Налог на приватизированное жилье для пенсионеров

Оглавление:

Рука государства: ставки налога на приватизированную квартиру для работающих граждан и пенсионеров

После проведения процедуры приватизации квартира, в которой проживает гражданин, становится его частной собственностью.

Как и с любого объекта недвижимости, собственник должен платить за неё налог государству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-93 . Это быстро и бесплатно !

Читайте на нашем сайте о том, как узнать, приватизирована ли квартира, с чего начать приватизацию, на кого лучше приватизировать жилье, а также о сроках бесплатной процедуры и причинах отказа в ней.

Есть ли налог на приватизированную квартиру? Согласно закону все строения на территории РФ облагаются соответствующим налогом.

Владельцы объектов обязаны выплачивать в государственную казну определённый процент от стоимости недвижимого имущества.

Статья 401 Налогового Кодекса РФ гласит, что налогом облагаются следующие объекты:

  • частные дома;
  • квартиры или доли в них;
  • садовые, дачные домики;
  • гаражи.

    Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:

— жилой дом;
— жилое помещение (квартира, комната);
— гараж, машино-место;
— единый недвижимый комплекс;
— объект незавершенного строительства;
— иные здание, строение, сооружение, помещение.

  • В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
  • Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.
  • Не облагаются налогом места общего пользования в многоквартирном доме, являющиеся общей собственностью всех жильцов. За приватизированную квартиру, находящуюся в многоквартирном доме, платит её владелец.

    О том, как приватизировать квартиру, если утерян ордер, можно ли приватизировать служебное жилье, кооперативное, квартиру военнослужащего, а также жилище с долгами, вы можете узнать из наших статей.

    Порядок расчёта

    Какой налог на приватизированную квартиру? Сумма, уплачиваемая государству, зависит от того, в каком регионе вы проживаете.

    Связано это с тем, что налог на приватизированную квартиру является местным сбором, и рассчитывается по региональной ставке.

    Для расчёта берётся стоимость квартиры и умножается на ставку налогообложения. Предельный размер ставки устанавливается регионами и зависит от ценовой категории жилья (со ст. 406 НК РФ).

    База для расчёта до 2016 года рассчитывалась исходя из инвентаризационной стоимости жилых помещений. В настоящее время принят закон, по которому расчёт стоимости жилья будет производиться с ориентацией на кадастровую стоимость.

    Кадастровая цена объектов в разы выше, поскольку в ней не учитывается состояние жилья, его износ.

    Кроме того, расчётом налоговой базы с 2015 года занимается не БТИ, как это происходило ранее, а Росреестр, в котором содержатся все сведения о недвижимом имуществе, находящемся в собственности физических и юридических лиц.

    На настоящее время уже 20 регионов РФ перешли на систему определения базы для налогообложения, исходя из кадастровой стоимости объектов.

    О том, что обязан ремонтировать собственник приватизированной квартиры за свой счет, вы можете узнать из нашей статьи.

    Для расчёта стоимости вам необходимо выяснить кадастровую цену вашей квартиры. Если вы владеете долей, то общая стоимость делится на количество долей и каждая часть подлежит отдельной оплате.

    В зависимости от ценовой категории жилья применяется процентная ставка на её налогообложение. Законом установлены следующие ставки в зависимости от цены:

  • До 300 т.руб. — 0,1%.
  • От 300 т.р. до 500 т.руб. – 0,1 … 0,3 %
  • От 500 т.руб. – 0,3…2 %
  • Кадастровая стоимость недвижимости Росреестром пересматривается ежегодно, сведения подаются в ФНС, откуда собственники и получают квитанции на оплату налога на приватизированное жилье.

    Об особенностях процедуры расприватизации и повторной приватизации, а также о сроках исковой давности для признания приватизации недействительной, вы можете узнать на нашем сайте.

    Где узнать ставку?

    Ставку для расчёта можно узнать, ознакомившись с нормативными актами соответствующего региона, которые публикуются на официальных сайтах и в периодике.

    Если нет возможности зайти на сайт, можно обратиться непосредственно в территориальный отдел Росреестра на приём к регистратору. Для этого понадобится предъявить паспорт и Свидетельство о собственности.

    Узнайте на нашем сайте о правах и обязанностях собственника и прописанных в приватизированной квартире, и о том, как разделить лицевой счет в ней.

    Категории льготников

    Есть ли налог на приватизированную квартиру для пенсионеров? Существуют категории граждан, для которых предусмотрены различные льготы по оплате налога на недвижимость. Федеральными льготниками являются:

    • пенсионеры;
    • герои СССР и РСФСР;
    • инвалиды Iи II групп;
    • инвалиды с детства;
    • участники ВОВ и военных действий в Афганистане;
    • кавалеры Орденов Славы трёх степеней;
    • военнослужащие;
    • члены семей и родители военнослужащих. Погибших при выполнении служебных обязанностей;
    • ликвидаторы аварий на ЧАЭС.

    Согласно статье 4 п.2 Закона 2003-1 все эти категории граждан не должны оплачивать налог на приватизированную квартиру.

    Льгота предоставляется только на одно жилое помещение.

    Если в собственности гражданина находится ещё одно помещение, налог на него оплачивается в полном размере.

    Чтобы получить данную льготу необходимо обратиться в отделение ФНС, написать заявление на льготу, представив документ, подтверждающий статус и Свидетельство о собственности.

    Если квартира приватизирована в долевую собственность, от оплаты налога освобождается только доля, принадлежащая льготнику. Части, находящиеся в собственности других граждан, облагаются налогом на общих основаниях.

    Региональные льготы

    К примеру, в некоторых регионах частично или полностью освобождены от выплат многодетные семьи. Для уточнения списка льготников конкретного региона необходимо изучить его законодательные акты.

    Как платить?

    Сведения о владельцах недвижимости подаются государственными органами при оформлении договора приватизации. В настоящее время организации передают документы без участия граждан, что внесло значительный порядок в оплату налога на приватизируемую квартиру.

    За месяц до необходимого срока оплаты налога каждому владельцу недвижимости по почте приходит уведомление о необходимости оплаты налога и квитанция, по которой можно внести платёж.

    Уведомление содержит следующие сведения:

    • вид налога;
    • наименование и адрес объекта недвижимости;
    • сумма к оплате;
    • сроки оплаты.

    Если вы не получили документы по почте, можно выяснить сведения на сайте ФНС.

    Для этого нужно зайти в «Личный кабинет» налогоплательщика, который будет доступен после регистрации на сайте.

    В настоящее время уведомление можно получить и в электронном виде и оплатить налог в системе интернет-банкинга.

    Кроме того, выяснить сведения для оплаты можно при обращении в территориальное отделение ФНС. Вам необходимо сообщить о том, что квитанция по почте не получена.

    Возможно, в налоговой службе по каким-то причинам нет сведений о том, что вы являетесь владельцем квартиры. Если пропустить срок постановки в известие ФНС о приобретении имущества, можно заработать штраф от этой организации.

    Таким образом, поскольку квартира после приватизации становится личным имуществом гражданина, он обязан платить за него налог. Оплачивайте вовремя поступающие на ваше имя квитанции, чтобы избежать штрафов и начисления пени.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Платят ли пенсионеры налог на имущество или освобождены от уплаты

    Введение какого-либо налога преследует цель пополнить тот или иной бюджет, и налог на имущество для пенсионеров не является исключением.

    Давайте рассмотрим, должны ли люди пенсионного возраста уплачивать имущественные взносы, а в каких случаях можно этого не делать. Ну и поговорим о налоговых льготах для пенсионеров.

    Кроме полезной теоретической информации вы также сможете понять, как практически можно реализовать свое право на полагающиеся льготы, а также, как грамотно оформить все необходимые документы для отправки их в ИФНС.

    Имущественные объекты граждан, облагаемые налогом

    По российскому НК в перечень объектов имущества, принадлежащих гражданам и облагаемых налогом, входят:

    • все виды жилья (дом, квартира, комната, доля в доме, а также дачи, если возведены на участке, целевое назначение которых ведение подсобного хозяйства и т.д.);
    • гараж, либо парковочное место;
    • комплекс недвижимости, являющийся единым;
    • объект неоконченного строительства;
    • иные здания, строения и прочая недвижимость.

    Собственники квартир в многоквартирных жилых домах не обязаны платить налог на помещения общего пользования, поскольку такое имущество не является объектом налогообложения.

    Налоговая ставка

    Окончательный размер налога определяется муниципальными властями, с учетом требований законодательства. Так, размер налога не должен превышать 0,1% для указанных объектов налогообложения.

    Вместе с тем, решением местных властей ставка может быть уменьшена либо вовсе приравняться к нулю, либо увеличена в троекратном размере. Предусмотрена возможность дифференцированного определения размера ставки, которая будет индивидуальна для каждого объекта.

    Например, ставка по квартире в многоквартирном жилом доме составит 0%, а ставка за гараж, либо парковочное место – 0,1%.

    Для элитных недвижимых объектов, которые оцениваются в 300 млн. и более, ставка будет значительно выше и может достигать 2%.

    Взимается ли такой налог со всех собственников-физических лиц? Нет. Законом предусмотрены категории, которые при определенных условиях не являются плательщиками налога. К таковым, в частности, относятся пенсионеры.

    Законодательство, регламентирующее налогообложение пенсионеров

    Еще совсем недавно все пенсионеры даже не слышали, ни то чтобы уплачивали имущественный налог! Сейчас же, отвечая на вопрос: «берется ли налог с имущества пенсионера?», ответ будет положительным.

    Изменения в законодательство о налогах и сборах 2014 года ввели новеллы в вопросы налогообложения пенсионеров, которые вступили в силу с 01.01.2015. С этой даты все имущество пенсионера облагается налогом, и его расчет зависит не от инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, а от стоимости, существующей на рынке недвижимости.

    Такие изменения в НК РФ в разы увеличили налог на имущество для пенсионеров. Вместе с тем, на уровне законодательства одновременно предусмотрели и налоговые льготы.

    Платят ли пенсионеры налог на имущество

    Собственное имущество

    Пенсионеры, как и все граждане РФ, уплачивают различного рода налоги, в том числе и на имущество с определенными оговорками.

    Не обязаны платить лица пенсионного возраста имущественный налог с недвижимого объекта если:

    • Это имущество является его собственностью (т.е. квартира приватизирована, дача, гараж принадлежат на правах собственности, о чем есть свидетельство);
    • Имущество не вовлечено в хоз.оборот для получения прибыли. Например, пенсионер сдает в аренду свой гараж, либо сам использует его как автосервис — в этом случае, налог на гараж придется платить. Налог на землю под гаражом придется заплатить лишь земельный.

    Все объекты, которые облагаются налогом на льготных основаниях, перечислены в п.4 ст.407 НК РФ, никаких дополнительных списков не предусмотрено ни в НК, ни в иных нормативных актах. Те объекты недвижимости, которые не включены в этот список облагаются налогом на общих основаниях.

    Элитная недвижимость

    Льготное налогообложение на элитную недвижимость пенсионера, кадастровая стоимость которой составляет 300 000 000 и более, не распространяется.

    Получается, что если у гражданина есть дом либо иной объект, который стоит 300 000 000 и более, то не имеет значения пенсионер он или ветеран труда, или еще кто-либо: налог уплатить придется.

    Если у мужчины или женщины на пенсии есть жилье и дача, это не означает, что они должны тревожиться по вопросу: «взимается ли с их имущества налог?»

    Несколько объектов собственности

    Однако, если элитная недвижимость большинства пенсионеров-соотечественников не касается, то вот наличие однотипных видов имущества, сделает достаточное число пожилых людей налогоплательщиками имущественного налога. Все потому, что такие лица не обязаны платить налог на имущество лишь на один однотипный объект недвижимости, например, квартиру.

    Если пенсионер имеет две квартиры или даже более, то со всех остальных объектов налог положено оплачивать. В таком случае, состоятельный пенсионер сам определит с какого объекта, к примеру, с какой квартиры налог уплачивать не будет, а остальные жилые помещения собственника будут облагаться налогом по общему правилу.

    Если у лица пенсионного возраста имеются в наличии разные недвижимые объекты, с которых должны уплачиваться налоги по п.4 ст.407 НК РФ, то льготы по налогу на недвижимость актуальны для всех объектов.

    Пример. Пенсионеру принадлежит трехкомнатная квартира, земельный участок с дачным домиком. Все эти объекты входят в перечень недвижимости, облагаемой имущественным налогом. И в этом случае пенсионер ничего уплачивать не должен, поскольку все объекты разнотипные. При этом они отвечают критериям, для которых установлены льготы: наличие права собственности и не использование в хозяйственной деятельности.

    Однако, даже в случае нескольких однотипных объектов, с тех объектов, которые подпадают под налогообложение, пожилой человек может рассчитывать на налоговый вычет.

    Налоговый вычет для пенсионеров

    К пенсионерам, которые могут претендовать на освобождение от налога на имущество, законом предъявляются требования: они должны получать пенсию на территории РФ.

    Суть налогового вычета заключается в том, что определенная сумма от стоимости объекта налогообложения не будет облагаться этим налогом. Для имущественного налога характерны следующие размеры налоговых вычетов:

    • Стоимость 10 квадратов метража от площади отдельной жилой комнаты;
    • Стоимость 20 квадратов метража от стоимости целой квартиры. Количество комнат и общий метраж квартиры роли не играют;
    • Стоимость 50 квадратов метража от стоимости дома, где также не важна его площадь, этажность и количество комнат.

    Таким вычетом можно пользоваться не зависимо от количества однотипных объектов.

    Пример. Гражданин пенсионного возраста имеет 2 квартиры и 3 земельных участка. В этом случае, 1 квартира и 1 участок — освобождены от уплаты. Со всех остальных объектов он может претендовать на налоговый вычет.

    Муниципальные власти вправе изменять объем вычетов как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения сборов.

    Новое в налоговом вычете

    Федеральные власти рассматривают вопрос об увеличении налогового вычета, что не может не радовать! В первую очередь, такие изменения должны коснуться дорогостоящих объектов.

    Так для внушительных по размерам комплексов вычет может составить 1 млн.рублей. Все потому, что кадастровая стоимость, которая с недавнего времени берется за налоговую базу, в значительной степени превышает размеры стоимости инвентаризационной, ранее выступавшей базой для налога.

    К 2020 году подобный налог властями планируется отменить и вовсе по всей стране.

    Льготы на имущественный налог пенсионера

    Должны ли платить имущественный налог лишь до достижения возраста пенсии или до момента выхода на нее, то есть отсутствия у гражданина других официальных источников доходов, кроме пенсии?

    Для освобождения от имущественного налогообложения не имеет значения, работает пенсионер либо нет. Важен сам факт достижения возраста, с которого у лица возникает право на получение пенсии на территории России.

    Вместе с тем существует определенная процедура оформления в налоговой службе освобождения от налогообложения пенсионера.

    Освобождение от налогообложения пенсионера носит уведомительный характер. Это означает, что в законе предусмотрено право таких налогоплательщиков обратиться за установлением льготы. При этом это не входит в обязанность налоговой службы: самостоятельно предоставлять льготы всем собственникам объектов налогообложения, которые достигли возраста пенсии.

    Это не значит, что кому-то налоговая инспекция откажет в льготе, а кому-то нет. Это означает, что налог на недвижимость для пенсионеров они могут не оплачивать только после того, как самостоятельно обратятся в территориальный налоговый орган за оформлением льготы и которым в индивидуальном порядке предоставят такое налоговое освобождение.

    По сути, от физических лиц после наступления пенсионного возраста требуется самостоятельно написать заявление и предоставить определенные документы, которые доказывают наличие у заявителя оснований для освобождения от налогообложения. До этого момента налог на имущество начисляется в прежнем режиме.

    Просрочка или неуплата влечет применение мер, таких как пеня, штрафы и т.д., даже если в действительности лицо достигло пенсионного рубежа.

    Когда от физлица поступает уведомление соответствующей формы, инспекция осуществляет перерасчет налоговых платежей в отношении недвижимости заявителя.

    Специфика имущественного налога заключается в том, что он относится к региональным. В виду чего детальное регулирование существования такого налога устанавливается властями на местах. Это означает, что руководство административно-территориальной единицы устанавливают:

    • ставки;
    • категории лиц, которым предоставляются льготы.

    Независимо от решения местных властей, соответствующая льгота пенсионерам предоставляется в обязательном порядке, поскольку данное налоговое послабление закреплено на федеральном уровне.

    Однако, произвола в вопросах определения ставки и определения льготных категорий со стороны властей муниципалитета не допускается, поскольку существуют указания федерального уровня, которых на местах обязаны придерживаться.

    Оформление льготы: порядок, сроки, требования

    Установление льготы в отношении пенсионера на уплату налогов на имущество проходит в несколько последовательных этапов.

    Определяемся со статусом

    Первый этап заключается в достижении того самого возраста, с которым закон связывает наступление пенсии, а соответственно, и возникновении права на льготу.

    Так, граждане России признаются пенсионерами в следующих случаях:

    • женщине исполнилось 55 лет;
    • мужчине исполнилось 60 лет.

    Это так называемое общее основание выхода на пенсию среднестатистического гражданина РФ.

    Законом предусмотрены категории граждан, наделенных правом досрочного выхода на пенсию:

    • шахтеры;
    • военные пенсионеры;
    • пенсионеры МВД;
    • и другие.

    Список таких категорий достаточно обширен. Такие лица по достижения пониженного пенсионного возраста также пользуются льготой в уплате имущественного налога.

    Собираем пакет документов

    Второй этап носит бюрократический характер и предполагает подготовку и сбор пенсионером ряда бумаг:

    • Заявление, которое не имеет строго определенной законом формы;
    • Личность удостоверяющий документ (паспорт, выданный РФ);
    • Пенсионное удостоверение, поскольку именно сам факт выхода на пенсию является ключевым в освобождении от налогообложения;
    • ИНН;
    • Свидетельство о праве собственности на строение, участок иное имущество, со стоимости которого осуществляются налоговые начисления.

    Фактически, законом не определена форма заявления. Однако, бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и содержится на сайте ФНС. Заполнением такой бумаги пенсионер выражает перед инспекцией свое желание о применении к нему льготного имущественного налогообложения.

    Заявление рекомендуется максимально полно заполнить, дабы исключить неточности, которые послужат причиной для возврата и вынудят повторно заполнять форму.

    При заполнении стоит избегать ошибок, опечаток и прочих исправлений. Ошибка и ее исправление в заявлении недопустимы и также влекут повторное заполнение заявления. Требований к способу заполнения заявлений у налоговой службы нет. Можно это сделать:

    В содержании заявки от пенсионера потребуется указать:

    • Анкетные данные (Ф.И.О.);
    • Данные об адресате (руководителю какой инспекции);
    • Свой ИНН;
    • Данные паспорта (серия, номер, дата выдачи и т.д.);
    • Адрес регистрации обращающегося;
    • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
    • Желаемый способ получения ответа.

    Заявление датируется днем заполнения и подписывается заявителем.

    Отправляемся в налоговую

    Третий этап заключается в направлении (передаче) заявления для непосредственного рассмотрения налоговому органу. Способов, которыми это можно сделать несколько:

    • Самостоятельная явка в инспекцию;
    • Направление почтовым отправлением;
    • Направление посредством электронной почты.

    Первые два способа привычны для российских граждан. Электронная подача представляет собой ряд последовательных действий:

    • Регистрация на сайте ФНС РФ;
    • Заполнение заявки в личном кабинете.

    Вместе с тем, без явки в территориальную налоговую службу не обойтись, поскольку для регистрации требуется получить в территориальной налоговой инспекции карту с логином и паролем, которые дадут возможность зайти в аккаунт, получить электронную подпись и спец.карту.

    На последнем этапе активные действия выполняют уже должностные лица инспекции, которые рассматривают заявление и приложенные документы, после чего принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

    Возврат уплаченного налога

    Пример. Если 62-летняя пенсионерка обратится в налоговую инспекцию с заявление об отмене начисления имущественного налога на ее приватизированную квартиру, дачный дом и иные дачные строения и т.д., то после перерасчета, произведенного инспектором, гражданка освобождается от будущего налогообложения. А также она может вернуть переплату за последние 3 года, хотя право возникло 7 лет назад.

    Сегодня еще не так актуальны случаи перерасчета лишь за 3 последних года по причине несвоевременного обращения, поскольку налоговики берут такой налог с пенсионеров лишь с 2015 года, т.е. меньше 3 лет, ведь и обязанность у пенсионеров такая возникла меньше 3-х лет назад. Получается, что обратившиеся до 01.01.2018 пенсионеры получат возврат уплаченного налога в полном объеме.

    Поэтому, если пенсионеру пришел налог на квартиру, стоит без промедления обращаться в районную инспекцию, уточнять какие бумаги требуется предоставить и просить о применении льгот.

    А вот если гражданин пенсионного возраста решиться продать свое недвижимое имущество, то здесь он должен будет расплачиваться с государством наряду с людьми обычного возраста. Хотя льготы есть и здесь, которые действуют для всех. Но об этом подробнее речь пойдет в отдельной статье: «Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры«.

    Налог на приватизированную квартиру

    После приватизации квартира оформляется в частную собственность. Получив право собственности на квартиру, её владелец облагается налогом на недвижимость.

    Какое жилье подлежит налогообложению

    По Налоговому кодексу РФ (НК РФ) все строения, находящиеся на территории РФ, подлежат налогообложению. Процент выплат зависит от стоимости недвижимого имущества.

    После приватизации квартира становится частной собственностью, подлежащей налогообложению. Согласно ст. 401 НК РФ пошлину на недвижимость необходимо уплачивать при наличии в собственности следующих объектов:

    • квартир или доли в недвижимом имуществе;
    • частных домов;
    • дачных и садовых домиков;
    • гаражей.

    В многоквартирных домах места, находящиеся в общей собственности, которой имеют право пользоваться все жильцы дома, не подлежат налогообложению. При наличии в собственности жилья в многоквартирном доме налог на недвижимость платит собственник жилья.

    Как рассчитывается

    Определяя размер налога на квартиру, находящуюся в собственности, учитывают регион, в котором расположен объект недвижимости, поскольку для определения его суммы применяется региональная ставка. Чтобы вычислить величину пошлины, ее умножают на стоимость квартиры. Предельный размер ставки в каждом регионе зависит от ценовой категории жилья.

    Цена жилой недвижимости определяется на основании её кадастровой стоимости (до 2016 года – инвентаризационной). Такой алгоритм расчёта дает значительно большую стоимость объектов, поскольку при определении кадастровой стоимости жилья не учитываются его состояние и степень износа.

    Налоговую базу теперь рассчитывает Росреестр (ранее – БТИ), располагающий всеми сведениями об объектах недвижимости, находящихся в собственности юридических и физических лиц. Кадастровая стоимость объектов уже учитывается в нескольких десятках регионов РФ при определении базы для уплаты налога. На всей территории РФ на эту систему расчётов планируется перейти к 2020 году. Пока размер выплат на недвижимое имущество определяется с применением регионального понижающего коэффициента.

    Сколько платить

    Для расчёта размера налога необходимо поинтересоваться кадастровой ценой квартиры. При наличии у гражданина доли в квартире её цена определяется путём деления общей стоимости жилья на количество всех долей, каждая из которых оплачивается отдельно. Применение процентной ставки на недвижимое имущество зависит от его ценовой категории:

    • 0,1% – до 300 тысяч рублей;
    • 0,1–0,3% – от 300 до 500 тысяч рублей;
    • 0,3–2% – от 500 тысяч рублей.

    После ежегодного пересмотра Росреестром кадастровой стоимости недвижимости сведения подаются в ФНС, и собственникам приватизированных квартир по почте высылают квитанции для уплаты налога.

    Когда платить

    Государственные органы подают сведения о владельцах недвижимого имущества после оформления на неё права собственности. За месяц до уплаты налога каждому собственнику недвижимости направляют по почте уведомление о необходимости внести платеж и квитанцию.

    В уведомлении указывается:

    • вид налогообложения;
    • наименование объекта недвижимости и его адрес;
    • сумма платежа и сроки его внесения.

    Чтобы получить информацию о правильности и сроках уплаты пошлины, можно воспользоваться сайтом Федеральной налоговой службы (ФНС). Для доступа в «Личный кабинет» плательщику необходимо зарегистрироваться на сайте. При получении уведомления по электронной почте уплатить налог можно, воспользовавшись системой интернет-банкинга. Если квитанция по почте не пришла, получить сведения можно в территориальном отделении ФНС.

    При отсутствии в ФНС сведений о наличии у конкретного владельца в собственности квартиры он обязан предоставить ей такую информацию. Иначе за уклонение от уплаты налога ФНС может привлечь его к административной ответственности.

    Сведения о покупке недвижимости необходимо предоставить в ФНС в течение года с момента оформления недвижимости в собственность. Налог уплачивается до 1 октября текущего года, следующего за отчётным, в которым приобреталось жилье.

    Как узнать размер ставки

    Ставка для расчёта налога указывается в нормативных актах, публикуемых в периодической печати и на официальных сайтах каждого региона.

    Сведения о кадастровой стоимости своей жилплощади можно получить, воспользовавшись сайтом Росреестра. Для этого необходимо указать кадастровый номер конкретного объекта и его адрес. Если на сайт зайти невозможно, узнать кадастровую стоимость жилплощади можно в территориальном отделе Росреестра у регистратора. Такая информация предоставляется после предъявления паспорта и Свидетельства, подтверждающего право собственности.

    Кто освобождается от уплаты

    Некоторые категории граждан имеют льготы по уплате налога на недвижимое имущество. Не должны платить после приватизации:

    • инвалиды с детства;
    • пенсионеры;
    • инвалиды I и II групп;
    • герои СССР и РСФСР;
    • кавалеры, награждённые орденом Славы трёх степеней;
    • участники Великой Отечественной войны и воины-афганцы;
    • военнослужащие;
    • члены семей и родители военнослужащих, которые погибли при выполнении обязанностей по службе;
    • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.

    Это право дает им п. 2 ст. 4 закона РФ от 09.12.1991 г. № 2003-1 (ред. от 02.11.2013) «О налогах на имущество физических лиц». Льготой можно воспользоваться только при наличии в собственности одного жилого помещения. После приобретения следующих объектов недвижимости налог на них уплачивают в полном объёме.

    Для получения льготы по налогообложению необходимо:

    • написать соответствующее заявление в ФНС;
    • предоставить документ, который подтверждает статус и Свидетельство о праве собственности.

    При наличии в приватизированной квартире доли в собственности налог не потребуется уплачивать только на долю, принадлежащую гражданину, имеющему льготы. Собственники других долей обязаны платить на общих основаниях.

    Льготы по этому налогу в регионах могут отличаться, поскольку на местах вправе устанавливать дополнительные послабления. Списки льготных категорий граждан содержатся в региональных законодательных актах.

    По всем вопросам, касающимся приватизации недвижимого имущества и предоставления льгот по налогообложению, можно проконсультироваться у наших юристов. Благодаря их квалифицированным советам можно оформить жильё в собственность в оптимально короткие сроки и избежать привлечения к административной ответственности из-за несвоевременной уплаты.

    Нужно ли платить налог на приватизированную квартиру или что нужно знать собственнику о налогообложении после приватизации квартиры

    Мало кто из россиян не слышал слово «приватизация» или не сталкивался с этой процедурой лично. По данным Росстата на 12.01.2017 1 в России приватизировано порядка 81% от общего числа подлежащих приватизации домов и квартир. Актуальным для этих граждан являются вопросы уплаты налога на приватизированную квартиру. В нашей статье мы рассмотрим порядок исчисления и уплаты налога на приватизированную квартиру, разберёмся с тонкостями его уплаты при её продаже. Мы выясним также, какие способы существуют такой налог уменьшить и какие категории граждан имеют право его не платить вовсе.

    Нужно ли платить налог за приватизированную квартиру?

    Для начала попробуем выяснить, что значит приватизировать квартиру.

    Определение этого понятия дано Законом РФ «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации» 2 . По своей сути оно означает, что вы, проживая в квартире государственной или муниципальной (ещё с советских времён предоставленной), можете оформить её в свою собственность.

    Принят данный Закон был уже довольно давно — в 1991 году, тем не менее, этот процесс продолжается и сегодня. Предельный срок для реализации гражданами своего права неоднократно продлевался Государственной Думой, а сейчас и вовсе отменён. Фактически приватизация стала бессрочной.

    Кстати, приватизировать можно помимо квартиры ещё и комнату, и дом.

    Те счастливчики, которые уже прошли весь путь до вручения заветного свидетельства о государственной регистрации права собственности, впоследствии задают себе вопросы: а надо ли мне платить налог за жильё, ведь его мне предоставили бесплатно?

    Да, налог за приватизированное жильё платить необходимо и вот почему.

    Собственник несёт бремя содержания своего имущества (статья 309 Гражданского кодекса РФ) 3 . Исключений для лиц, получивших жильё в порядке приватизации, не установлено.

    Нести это самое бремя означает:

    • Оплачивать коммунальные услуги;
    • Делать необходимый текущий ремонт;
    • И, конечно же, уплачивать за него налоги.

    Какой именно налог следует уплачивать после приватизации?

    Уплачивать надо налог на имущество граждан. Он относится к числу местных налогов, а все тонкости его уплаты регламентируется главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации 4 и нормативными актами муниципалитетов.

    Местные власти могут самостоятельно устанавливать его ставку, но на условиях, указанных кодексом: так, для жилья нельзя установить налоговую ставку, превышающую 0,1% от кадастровой стоимости. Дополнительно к этому местным думам (советам, другим представительным органам) делегировано право устанавливать особенности порядка определения налоговой базы на его территории, а также дополнительные к федеральным налоговые льготы.

    Основные виды льготников перечислены в статье 407 Налогового кодекса.

    Как платить?

    Итак, с тем, какой именно налог за жильё после его приватизации следует уплачивать, мы разобрались. Но не менее важно выяснить, как его исчислять, куда и когда уплачивать.

    Из чего складывается сумма:

    • С процентной ставкой всё понятно: она никак не может быть выше 0,1% кадастровой стоимости жилья, а конкретный её размер для вашей квартиры надо смотреть в правовых актах вашего муниципалитета.
    • Ключевое понятие при исчислении суммы налога за квартиру – её кадастровая стоимость (где узнать кадастровую стоимость недвижимости подробнее тут). Он и исчисляется как раз в виде процентов от неё.

    Её определение дано в Федеральном законе Российской Федерации «О государственной кадастровой оценке» 5 .

    Говоря простыми словами, это расчёт цены объекта недвижимости, по которой вы сможете его продать или, наоборот, купить.

    В реальности довольно часто утверждённая кадастровая и рыночная стоимость недвижимости практически не отличается. А в некоторых случаях стоимость по кадастру может оказаться существенно дороже его настоящей цены, что приведёт неизбежно к завышению налоговой суммы, которую придётся ежегодно платить. Не расстраивайтесь, вы можете её оспорить законным способом.

    • заказать отчёт о рыночной стоимости вашей квартиры у независимого оценщика;
    • обратиться в суд с иском об установлении ее кадастровой стоимости равной рыночной.

    Что нужно знать собственнику:

    • Просчитать, сколько надо заплатить налога, просто: произведение кадастровой стоимости квартиры на его процентную ставку. Рассчитывать его самостоятельно нет необходимости. За вас это сделает местная налоговая.
    • Налоговый период по налогу на имущество граждан составляет один календарный год. Это значит, что платить надо один раз в год до 1 декабря. Например, за 2017 год надо было заплатить до 1 декабря 2018 года.
    • Где и как выяснить, сколько надо заплатить? Все очень просто, налоговый орган вам пришлет уведомление, в котором указывается сумма к уплате и расчет этой самой суммы.

    Такое уведомление вам обязаны направить не меньше чем за месяц до срока уплаты.

    Если вы идёте в ногу со временем и используете возможности государственного сервиса «Портал государственных и муниципальных услуг», все данные по налогу, включая и его сумму, вы можете увидеть в личном кабинете. А уж если вы забыли вовремя заплатить налоги, и у вас образовалась задолженность, с сервиса обязательно пришлют электронное уведомление на этот счёт.

    К слову, лучше платить налог вовремя, иначе за все время просрочки вам будет начислена пеня.

    Почему не присылают уведомление?

    Бывает, что такие уведомления гражданам не приходят. Например, если в инспекции посчитали вам налог, и его сумма оказалась меньше 100 рублей, уведомление направлять и не будут. Но это ни в коем случае не значит, что можно его не платить.

    Налог с продажи приватизированной квартиры

    Вкусив все прелести обладания заветной квартирой, вы вдруг решили с ней распрощаться? Не спешите, всё не так уж просто, ведь существует ещё и налог на доход физических лиц. Да-да, и платим мы его не только со своей зарплаты, но и всегда, когда получили доход, например, продали своё же имущество. И если продать свой старый пылесос можно без налоговых последствий, то квартира это не шило и в мешке ее не утаишь.

    После продажи вам придётся:

    1. Подать в инспекцию налоговую декларацию;
    2. Самому посчитать сумму налога;
    3. Заплатить этот самый налог с продажи квартиры.

    Его ставка составляет 13%. Чтобы рассчитать его сумму, нужно вычислить произведение вырученной суммы за продажу квартиры, на эту процентную ставку.

    Запомните, что схитрить и указать в договоре меньшую стоимость, чтобы занизить или вовсе избежать уплаты налога, не получится.

    Всё дело в том, что минимальная налоговая база должна быть не ниже 70% от кадастровой стоимости квартиры. Это условие введено совсем недавно и применяется, если цена квартиры в договоре оказалась ниже кадастровой стоимости.

    Например, в 2017 году вы продали свою квартиру. Цена сделки — 3 300 000 рублей. Кадастровая стоимость её на 01 января 2017 года составляет 4 800 000 рублей.

    Минимальная налоговая база (с понижающим коэффициентом 0,7):

    4 800 000 * 70% = 3 360 000 рублей

    Минимальный размер налога:

    3 360 000 * 13% = 436 800 рублей

    В случае если эту самую условную квартиру вы продали за 3 500 000 рублей (то есть дороже), то налог надо рассчитать уже от договорной цены:

    3 500 000 * 13% = 455 000 рублей

    Налоговый период составляет один календарный год, успеть заплатить надо до 15 июля следующего года.

    Обратимся к нашему примеру: положим, вы продали квартиру в 2017 году, значит, декларацию вы несёте до 30 апреля 2018 года, платите до 15 июля 2018 года.

    Когда можно продать приватизированную квартиру без налогообложения?

    • Во-первых, вы можете уменьшить размер налога при продаже жилья с помощью имущественного вычета, который составляет 1 000 000 рублей. Тогда в нашем примере сумма налога составит:(3 500 000 – 1 000 000) * 13% = 325 000. Этот вычет вам стоит использовать, если вы приватизировали квартиру менее 5 лет назад, но после 01.01.2016. Такой вычет можно применять неограниченно.
    • Во-вторых, вы можете законно продать своё жилье без необходимости платить налог на доход от его продажи в принципе. Внимание: если вы приватизировали квартиру больше трёх лет назад, а соответственно до 01.01.2016., то вы можете продать её и налог при этом не платить! Более того, и декларацию нести в налоговую тоже не следует.

    Платят ли налог за приватизированную квартиру пенсионеры?

    Всё вышесказанное относится ко всем без исключения собственникам приватизированного жилья. Но собственники ведь тоже бывают разные. Сложно уравнять молодого и энергичного бизнесмена и стареющего пенсионера. Безусловно, эту разницу следует учитывать, благо законодатель об этом не забывает. Не зря же в Конституции декларировано, что Российская Федерация – социальное государство.

    Применительно к нашей теме, для пенсионеров, как для социально менее защищённой группы граждан, установлены льготы.

    Так, пенсионер после приватизации квартиры налога на неё может не платить. Закреплено это право статьей 407 Налогового кодекса РФ. Но и тут имеются «подводные камни». Таким освобождением пенсионер может пользоваться только по одному объекту.

    Итак, мы выяснили, что:

    • За приватизируемую квартиру следует ежегодно платить налог на имущество;
    • Его размер устанавливается муниципальными органами;
    • Кадастровую стоимость можно оспорить в судебном порядке, если она существенно и необоснованно превышает рыночную;
    • Платить за приватизированную квартиру надо за каждый календарный год до 1 декабря следующего года;
    • Сумму налога к уплате считает инспекция по месту нахождения имущества и присылает вам уведомление с расчётом этой суммы;
    • Если уведомление почему-то не пришло, надо его получить в инспекции или в электронном виде через Портал госуслуг;
    • При продаже приватизированной квартиры менее 5 лет после приватизации надо заплатить налог на доходы физических лиц;
    • Если квартиру вы продали по истечении трёх лет с даты оформления её в собственность (до 1 января 2016 года), налог платить – ура – не надо;
    • Чтобы заплатить налог при продаже приватизированной квартиры, следует самому исчислить его сумму, применяя налоговую ставку 13% и не забывая сверить сумму продажи с кадастровой стоимостью квартиры;
    • Можно получить имущественный вычет при продаже приватизированной квартиры в размере 1 000 000 рублей;
    • Пенсионеры освобождены от уплаты налога на приватизированную квартиру, но только на одну! Если пенсионер купил дополнительно квартиру, получил в дар, то он должен выбрать, на какую из них он получит льготу;
    • А вот от уплаты налога при продаже приватизированной квартиры пенсионеры не освобождаются и исчисляют его и уплачивают на равных с остальными категориями налогоплательщиков условиях.

    Дополнительно об изменении срока владения квартиры, после которого её продажа не подлежит налогообложению, в этом видео:

    Если вы приватизировали квартиру, совсем расслабляться не стоит! Необходимо своевременно подавать документы и уплачивать налог на квартиру, а если вы решили её продать, заранее рассчитайте сумму налога при продаже, иначе впоследствии можете быть неприятно удивлены. Не забывайте про налоговые льготы и вычеты. Старайтесь пользоваться возможностями электронного сервиса Единый портал государственных услуг, это действительно очень удобно и позволит в режиме онлайн следить за наличием задолженности по налогам и не пропустить сроки их уплаты. В заключение добавим, что налоговое законодательство нередко изменяется, и такие изменения лучше отслеживать во избежание неприятностей с налоговыми и судебными органами. Неуплаченный вовремя налог грозит знакомством ещё и с судебными приставами и запретом на выезд за границу.

    Обязателен ли кадастровый паспорт при продаже квартиры читайте в этой нашей статье.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Приватизация» по ссылке.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Еще по теме:

    • Опоздала на поезд как вернуть деньги за билет Что делать если оказия случилась: опоздал на поезд. Как вернуть свои деньги? Бросаете взгляд на часы и осознаете, что опаздываете. Бежать за уходящим составом или покупать новые билеты не […]
    • Бланк доверенности на управление автомобилем нотариальная Какая нужна доверенность на автомобиль за границей? Поездки в другие государства на автотранспорте набирают всю большую популярность из-за своей мобильности, драйва и экономии […]
    • Система муниципального права включает в себя Словарь юридических терминов: Система муниципального права Система муниципального права представляет внутреннюю его организацию, которая складывается объективно как отражение существующих […]
    • Дети могут подать в суд на родителей Что говорит закон о том, может ли сам ребенок подать на алименты на родителей, отца или мать, если он несовершеннолетний? Последние десятилетия растет количество разводов, и страдают от […]
    • Компенсация инвалидам за автомобиль 2018 Льготный автомобиль для инвалида в 2018 году Людям с частичной или полной нетрудоспособностью предоставляется ряд социальных льгот, прописанных на законодательном уровне. Раньше в этот […]
    • Резюме юрист казахстан Образец резюме юриста О профессии Должность юрист весьма ответственна и обладает повышенными требованиями, поэтому в вашем резюме необходимо привлечь внимание работодателей самыми сильными […]